企业所得税汇算清缴呈现负数时的账务处理
产品简介： 有许多小伙伴在工作中，会遇到关于企业所得税汇算清缴呈现负数的问题，那么对这个问题，该怎么处理，怎样调整，它的会计分录又是怎样的呢？接下来就跟着小编来一同看看吧。 主表为负数时，需求手艺填写《企业所得税补偿亏本明细表》，点击数据来进行比照，之后保存。 假如是季度所得税申报，据实填列负数即可。假如总赢利是年度总赢利，季度所得税预交时若有预交税款的话，还触及税款退库问题。若纳税人
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有许多小伙伴在工作中，会遇到关于企业所得税汇算清缴呈现负数的问题，那么对这个问题，该怎么处理，怎样调整，它的会计分录又是怎样的呢？接下来就跟着小编来一同看看吧。
主表为负数时，需求手艺填写《企业所得税补偿亏本明细表》，点击数据来进行比照，之后保存。
假如是季度所得税申报，据实填列负数即可。假如总赢利是年度总赢利，季度所得税预交时若有预交税款的话，还触及税款退库问题。若纳税人赞同，也可拿来抵顶今后年度应纳税额。
假如在一年内前三个季度有预交所得税，到了第四季度亏本巨大，导致全年亏本，那么在第四季度要做负数计提，把前三个季度计提的冲回就能够。
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